bKV Kosten: Was die betriebliche Krankenversicherung pro Mitarbeiter kostet

Was kostet eine bKV pro Mitarbeiter im Monat?

Ein Budgettarif ist eine bKV, bei der jede versicherte Person ein festes jährliches Gesundheitsbudget für verschiedene Leistungen wie Zahnreinigung, Brille oder Heilpraktiker erhält. Der Beitrag dafür ist ein fester Monatsbetrag je versicherter Person, den der Betrieb an den Versicherer zahlt. Die Tabelle zeigt nur Tarife, deren Beiträge der Versicherer selbst mit Stand-Angabe veröffentlicht. Alle Werte wurden am 21.10.2026 an den verlinkten Originalunterlagen geprüft.

Die Spanne reicht von 12,90 Euro für das kleinste Budget bis 49,92 Euro für das größte. Zwischen den Anbietern unterscheidet sich der Beitrag bei gleicher Budgethöhe deutlich weniger als zwischen den Budgetstufen eines Tarifs: Dort liegen bis zu rund 35 Euro im Monat. Wer die Kosten einer bKV planen will, entscheidet deshalb zuerst über die Budgethöhe und vergleicht danach die Anbieter.

Gothaer MediGroup FlexSelect fehlt bewusst: Die bKV-Tarifwelt der Gothaer ist laut Versicherer seit dem 1. März 2026 für Neugeschäft geschlossen. Die Barmenia-Tarife derselben Gruppe bleiben buchbar.

Wovon hängt der Beitrag einer bKV ab?

Der wichtigste Hebel ist die Budgethöhe. Bei der DKV kostet das 300-Euro-Budget 15,68 Euro im Monat, das 1.200-Euro-Budget 40,21 Euro. Bei der Hallesche steigt der Beitrag von 14,50 Euro (300 Euro Budget) auf 49,92 Euro (1.500 Euro Budget). Wie die Budgetmechanik genau funktioniert, erklärt der Ratgeber zu Budgettarifen in der bKV.

Der zweite Hebel ist der Leistungsumfang bei gleichem Budget. AXA bietet zwei Linien mit denselben Budgetstufen an: Bei 600 Euro kostet FlexMed easy Plus 19,33 Euro, die umfangreichere Variante easy Premium 24,30 Euro. Bei der Continentale reicht die Spanne für das 600-Euro-Budget von 16,90 Euro (Choose) bis 27,10 Euro (Choose Max). Der Unterschied steckt in Erstattungsgrenzen, mitversicherten Leistungsbereichen und Zusatzregeln wie einem wachsenden Budget.

• Beitragsbefreiung: Barmenia und Continentale weisen Beiträge mit und ohne Beitragsbefreiung aus, bei AXA und DKV ist sie enthalten. AXA nennt als Fälle unter anderem Elternzeit bis 12 Monate und längere Arbeitsunfähigkeit ab dem 43. Tag bis 36 Monate.
• Alter: Die DKV wirbt mit einem gleichen Beitrag für alle, unabhängig von Alter, Geschlecht und Gesundheitszustand; AXA mit einem einheitlichen Beitrag für alle Versicherten. Die Continentale weist einen Beitrag für die Altersgruppe 16 bis 70 Jahre aus.
• Gruppengröße: Sie entscheidet vor allem, welche Stufen buchbar sind. Bei AXA easy Premium gilt für 5 bis 9 Beschäftigte ein Budget ab 600 Euro, bei Barmenia braucht die 300-Euro-Stufe mindestens 10 Personen, Continentale und das DKV-Budget setzen 10 Beschäftigte voraus.
• Branche: Allianz kündigt für ihren Budgettarif ab 01.01.2027 bei einzelnen Branchen abweichende Beiträge an.

Beitrag und Budget sind zwei verschiedene Größen.

Der Beitrag ist das, was dein Betrieb zahlt. Das Budget ist die Obergrenze, bis zu der der Versicherer im Kalender- oder Versicherungsjahr Rechnungen einer versicherten Person erstattet. Es ist kein Guthaben, das der Betrieb vorab einzahlt, und keine Barauszahlung an Beschäftigte.

In allen Tabellenwerten liegt der Jahresbeitrag unter dem Jahresbudget. Ein Beispiel: Für das 300-Euro-Budget von Barmenia zahlt der Betrieb ohne Beitragsbefreiung 12,90 Euro im Monat, also 154,80 Euro im Jahr. Für das 1.500-Euro-Budget der Hallesche sind es 49,92 Euro im Monat, also 599,04 Euro im Jahr. Für die Etatplanung zählt deshalb der Beitrag, nicht das Budget.

Das Budget zeigt dagegen, was deine Beschäftigten vom Benefit haben. Bei der Kommunikation im Team nennst du deshalb das Budget, im Personaletat den Beitrag. Ob sich der Benefit für deinen Betrieb lohnt, beantwortet der Ratgeber ist eine bKV sinnvoll.

Rechenbeispiele: bKV-Kosten für 10, 25 und 50 Beschäftigte

Die folgenden Beispiele multiplizieren drei veröffentlichte Monatsbeiträge aus der Tabelle mit der Zahl der versicherten Personen. Sie sind Beispielwerte, kein Angebot: Personenkreis, Beginn, Budgethöhe und Konditionen im Angebot können abweichen. Barmenia (Stufe 300), DKV und Hallesche nennen jeweils 10 Beschäftigte als Untergrenze, alle drei Beispiele passen also schon für das kleinste Team.

Beispiel A ist ein Einstiegsbudget (Barmenia BesserGesund Budget 300 mit Beitragsbefreiung, 13,40 Euro). Beispiel B ist ein mittleres Budget (DKV BonusMed Budget 600, 25,97 Euro). Beispiel C ist ein hohes Budget (Hallesche FEELfree:up 1.500, 49,92 Euro).

Für deine eigene Zahl: Im bKV-Rechner gibst du Personenzahl und Monatsbeitrag ein und siehst den Jahresaufwand sofort.

Welche Kosten neben dem Beitrag entstehen

Die veröffentlichten Tabellen nennen nur den Versicherungsbeitrag. Daneben entsteht interner Aufwand, der selten auf einer Rechnung steht, aber Zeit kostet. Bei der Einführung sind das die Abstimmung des Personenkreises, die Meldung der Bestandsdaten an den Versicherer und die Information der Belegschaft. Viele Versicherer stellen dafür Arbeitgeberportale und Apps zur Rechnungseinreichung bereit, sodass Erstattungen zwischen Beschäftigten und Versicherer laufen und nicht über HR.

Im laufenden Betrieb fallen drei Routinen an: Ein- und Austritte melden, die Beitragsrechnung mit dem aktuellen Personalbestand abgleichen und die bKV in der Lohnabrechnung führen. Sachbezüge sind im Lohnkonto getrennt vom Barlohn aufzuzeichnen (§ 4 Abs. 2 Nr. 3 LStDV). Das Finanzamt soll Erleichterungen zulassen, wenn betriebliche Regelungen sicherstellen, dass die 50-Euro-Grenze nicht überschritten wird (§ 4 Abs. 3 Satz 2 LStDV).

Wenn eine Kanzlei deine Lohnabrechnung macht, kläre vorab, ob die neue Lohnart zusätzlich berechnet wird. Den Ablauf der Einführung Schritt für Schritt beschreibt der Ratgeber bKV einführen.

Wie wirkt die bKV steuerlich auf die Kosten?

Schließt der Betrieb den Vertrag ab und zahlt die Beiträge, ist der Versicherungsschutz ein Sachbezug, sofern Beschäftigte nur den Versicherungsschutz und kein Geld verlangen können (BFH, Urteil vom 07.06.2018, VI R 13/16; BMF-Schreiben vom 15.03.2022, Rn. 6). Sachbezüge bleiben steuerlich außer Ansatz, wenn sie zusammen 50 Euro im Kalendermonat nicht übersteigen (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG). Über § 3 Abs. 1 Satz 4 SvEV gilt diese Grenze auch für die Sozialversicherung.

Alle Monatsbeiträge in der Tabelle liegen unter 50 Euro. Die 50 Euro sind aber eine Freigrenze für alle Sachbezüge zusammen: Gibt es schon einen weiteren Sachbezug wie einen Tankgutschein, kann die Summe darüber liegen, und dann wird der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Teil. Zahlt der Betrieb dagegen nur einen Geldzuschuss, ist das Barlohn ohne Freigrenze (BFH, Urteil vom 04.07.2018, VI R 16/17).

Für das Unternehmen sind die Beiträge betrieblich veranlasster Personalaufwand und damit Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 4 EStG). Die Details zur Gestaltung erklärt der Ratgeber bKV als Sachbezug.

Diese Darstellung ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall. Lass die konkrete Gestaltung und die Abrechnung vor dem Start von deiner Steuerberatung prüfen.

Beiträge sind nicht für immer fix: Anpassungen einplanen

Die Beiträge einer bKV können sich ändern. Einige Versicherer veröffentlichen deshalb Zusagen mit Enddatum: AXA garantiert laut Pressemitteilung vom 17.09.2025 stabile Beiträge für die bKV bis zum 01.01.2027. Barmenia nennt für BesserGesund Budget eine Beitragsstabilität bis zum 31.12.2026. Danach gelten die Regeln des jeweiligen Vertrags.

Plane im Etat deshalb einen Puffer ein und notiere dir das Ende einer Garantie als Prüftermin. Wie Beitragsanpassungen ablaufen und was du dann tun kannst, erklärt der Ratgeber zur Beitragsanpassung in der bKV.

So kommst du zu einem verbindlichen Preis

Veröffentlichte Beiträge sind ein guter Startpunkt, ersetzen aber kein Angebot. Erst das Angebot legt Tarif, Budget, Beginn und Personenkreis verbindlich fest. Mit diesen Schritten kommst du schnell dorthin:

1. Personenkreis festlegen: Wer soll versichert werden, und wie viele Personen sind das zum Start?
2. Budgethöhe wählen: Orientiere dich an den Stufen 300, 600, 900, 1.200 und 1.500 Euro.
3. Jahresaufwand berechnen: Personen mal Monatsbeitrag mal 12, zum Beispiel im bKV-Rechner.
4. Tarife auf denselben Achsen vergleichen: Budget, Leistungsgrenzen, Beitragsbefreiung, Mindestgröße. Dabei hilft der bKV-Vergleich.
5. Angebot anfordern und die Steuerfrage vor dem Start klären: über die bKV-Anfrage.