bKV für Angehörige: Partner und Kinder mitversichern

Können Angehörige in die betriebliche Krankenversicherung?

Definition in einem Satz: Angehörige in der bKV sind Ehe- oder Lebenspartner und Kinder deiner Beschäftigten, die über den Gruppenvertrag deines Betriebs eigenen Versicherungsschutz erhalten, meist zu den Gruppenkonditionen, aber in der Regel auf Kosten der Beschäftigten. Die arbeitgeberfinanzierte betriebliche Krankenversicherung selbst gilt nur für Beschäftigte; Angehörige kommen über eine Öffnung des Vertrags oder über eigene Angehörigen-Tarife dazu.

Fast alle geprüften Versicherer sehen eine solche Öffnung vor. Ausnahmen gibt es: ottonova schreibt auf der Arbeitgeberseite, Angehörige könnten „im Moment noch nicht“ mitversichert werden, die Option sei geplant. Bei der Hallesche läuft die Absicherung über einen eigenen Angehörigen-Tarif.

Wer als Angehöriger gilt, steht in den Bedingungen. Barmenia, die UKV und der Münchener Verein nennen Ehepartner, Lebenspartner und Kinder bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres, der Münchener Verein bei Kindern zusätzlich die Unterhaltsberechtigung. Die HanseMerkur nimmt Ehegatten, Partner und Kinder „ohne Altersbegrenzung“ auf. Eltern oder Geschwister nennt keiner der geprüften Versicherer für die Krankenzusatzversicherung.

Angehörige je Versicherer im Überblick

Die Tabelle fasst zusammen, was die Versicherer selbst zu Angehörigen veröffentlichen. Sie ist keine Rangfolge, und sie enthält bewusst keine Beiträge. Maßgeblich sind der Gruppenvertrag und die Tarifbedingungen deines Angebots.

Wer zahlt die Beiträge für Angehörige?

Im Markt gibt es drei Modelle. Im Regelfall zahlen die Beschäftigten den Beitrag für ihre Angehörigen selbst. Signal Iduna formuliert das ausdrücklich: Die Beschäftigten übernehmen die Beiträge für die Familienangehörigen. Bei R+V ist der Beschäftigte laut Bedingungen Versicherungsnehmer für seine Angehörigen, die Beiträge laufen per SEPA-Lastschrift. Bei der Continentale bleibst du Versicherungsnehmer, Beitragszahler ist der Beschäftigte.

Das zweite Modell ist die Übernahme durch den Arbeitgeber. Die HanseMerkur schreibt im FAQ, bei Familienangehörigen erfolge die Versicherung obligatorisch und die Beiträge übernehme der Arbeitgeber. Das hat Folgen für Kosten und Lohnabrechnung und gehört vor dem Abschluss ins Angebot.

Das dritte Modell betrifft nur Services: Allianz, Barmenia und AXA öffnen Gesundheitsservices wie Telemedizin, Facharzt-Terminservice oder Gesundheitstelefon auch für Familienangehörige, ohne dass diese selbst versichert sind. Bei der HanseMerkur dürfen Versicherte und ihre Familienangehörigen den Online-Arzt und den Online-Hautarzt bis zu zweimal im Jahr budgetunabhängig nutzen.

Einen Abzug vom Gehalt als Zahlweg nennt keiner der geprüften Versicherer; belegt sind Lastschrift oder Direktzahlung an den Versicherer. Mehr zu den Modellen steht unter arbeitnehmerfinanzierte bKV.

Steuer und Sozialversicherung bei Angehörigen

Zahlen Beschäftigte den vollen Beitrag für Angehörige selbst, entsteht nach dem Gesetzeswortlaut kein Vorteil, der versteuert oder auf die 50-Euro-Grenze angerechnet werden müsste: § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG stellt auf den Vorteil „nach Anrechnung der vom Steuerpflichtigen gezahlten Entgelte“ ab. Eine Verwaltungsaussage speziell zur Angehörigen-bKV gibt es nicht; das ist unsere Einschätzung aus dem Wortlaut.

Ein Restrisiko bleibt beim Gruppenrabatt. Preisvorteile von dritter Seite können nach BMF-Schreiben vom 20.01.2015 Arbeitslohn sein, wenn der Arbeitgeber aktiv mitwirkt, ausdrücklich genannt ist eine „Inkassotätigkeit“. Kein Arbeitslohn liegt vor, wenn der Rabatt überwiegend im eigenwirtschaftlichen Interesse des Versicherers liegt oder auch einem weiteren Personenkreis offensteht.

Übernimmst du die Beiträge für Angehörige, ist das Arbeitslohn deines Beschäftigten. § 2 Abs. 2 Nr. 3 LStDV zählt dazu ausdrücklich Ausgaben, die der Arbeitgeber leistet, um einen Arbeitnehmer „oder diesem nahestehende Personen“ für den Fall der Krankheit abzusichern. Nach unserer Einschätzung läuft dieser Vorteil bei Sachbezug in denselben monatlichen 50-Euro-Topf wie der Beitrag für den Beschäftigten selbst, weil die Freigrenze alle Sachbezüge eines Monats zusammenfasst. Wird sie überschritten, ist der gesamte Betrag steuer- und beitragspflichtig, nicht nur der übersteigende Teil.

Merksatz: Arbeitnehmerfinanzierte Angehörigen-Tarife belasten die 50-Euro-Grenze nach dem Gesetzeswortlaut nicht. Arbeitgeberfinanzierte Beiträge für Angehörige sind Arbeitslohn des Beschäftigten und können die Grenze sprengen. Die Grundlagen stehen unter bKV und Steuer und 50-Euro-Sachbezug; das ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall.

Gesundheitsprüfung und Fristen: worauf es ankommt

Beschäftigte werden in der arbeitgeberfinanzierten bKV meist ohne Gesundheitsprüfung aufgenommen. Für Angehörige gilt das oft nur in einem Zeitfenster. Die Allianz nennt zwölf Monate, Debeka eine Anmeldefrist von drei Monaten, Continentale und Münchener Verein drei Monate ohne Gesundheitsprüfung. Signal Iduna verlangt in einzelnen Tarifen eine individuelle Prüfung.

Bei der SDK hängt die Regel an der Belegschaft: Entfallen die Gesundheitsfragen für die Beschäftigten, können auch deren Angehörige ohne Gesundheitsfragen aufgenommen werden. Dafür verlangt die SDK einen einheitlichen Versicherungsumfang, einen einheitlichen Beginn und eine Mindestdurchdringung. Die Hallesche verzichtet bei FEELfree_friends auf die Gesundheitsprüfung, sieht aber Wartezeiten vor: drei Monate etwa für Sehhilfen, Heil- und Hilfsmittel, acht Monate für Zahnbehandlung und Zahnersatz.

Für dich als Arbeitgeber folgt daraus vor allem eine Kommunikationsaufgabe. Wer die Frist nicht kennt, verpasst sie, und spätere Anträge laufen dann in der Regel über eine Gesundheitsprüfung oder gar nicht. Nimm die Angehörigen-Frist deshalb in die Einführungsinformation auf, wie unter Mitarbeiter informieren beschrieben.

Was passiert bei Austritt, Kündigung oder Trennung?

Der Schutz der Angehörigen hängt am Beschäftigten. Bei R+V ist der Beschäftigte Versicherungsnehmer für seine Angehörigen; scheidet er aus dem Kreis der Berechtigten aus, betrifft das auch deren Verträge. Beim Münchener Verein endet die Versicherungsfähigkeit mit Altersrente oder dem 70. Lebensjahr, binnen zwei Monaten nach Ausscheiden kann die versicherte Person die Fortsetzung zu Einzelversicherungsbedingungen verlangen.

Barmenia regelt in den EF-Tarifen, dass die Versicherungsfähigkeit auch dann bestehen bleibt, wenn die Rahmenvereinbarung zwischen Arbeitgeber und Barmenia endet. Ob eine Fortführung für Angehörige zu Gruppenkonditionen oder nur zu Einzelbedingungen möglich ist, veröffentlichen die meisten Versicherer nicht; frag das im Angebot ab. Grundsätzliches zu Fristen findest du unter bKV kündigen oder wechseln. Was für die Beschäftigten selbst beim Austritt und in der Elternzeit gilt, steht unter bKV bei Elternzeit, Krankheit und Austritt.

Angehörige öffnen: Ablauf für Arbeitgeber

Die Öffnung für Angehörige kostet dich bei arbeitnehmerfinanzierten Tarifen in der Regel keine Beiträge, erzeugt aber etwas Abstimmung. Diese Schritte haben sich aus den Bedingungen der Versicherer ergeben:

1. Im Angebot klären, ob Angehörige möglich sind, wer zahlt und wer Versicherungsnehmer wird (du oder der Beschäftigte).
2. Kreis der Angehörigen festhalten: Partner, Kinder, Altersgrenze, Nachweise.
3. Frist für die Anmeldung ohne Gesundheitsprüfung und deren Beginn schriftlich festhalten.
4. Zahlweg klären: Lastschrift direkt beim Versicherer statt Abzug vom Gehalt, damit die Lohnabrechnung unberührt bleibt.
5. Wenn du Angehörigen-Beiträge selbst übernehmen willst: vorher mit der Steuerberatung die Wirkung auf die 50-Euro-Grenze prüfen.
6. Beschäftigte mit der Einführungsinformation über Angehörigen-Option, Frist und Kosten informieren.

Wenn du schon eine bKV hast und Angehörige nachträglich öffnen willst, prüf zuerst, ob dein Versicherer das im laufenden Vertrag zulässt. Für eine neue Einführung hilft die Anleitung in sieben Schritten.

Lohnt sich die Angehörigen-Option für den Betrieb?

Für Beschäftigte mit Familie ist die Option oft der greifbarste Teil der bKV, weil sie Gruppenkonditionen und je nach Versicherer den Verzicht auf die Gesundheitsprüfung auch für Partner und Kinder bekommen. Für dich entstehen bei arbeitnehmerfinanzierten Tarifen keine Beiträge, aber Informationsaufwand.

Wichtiger als die Frage „ob“ ist die Frage „wie“: Ein Tarif, der Angehörige nur mit Gesundheitsprüfung aufnimmt, bringt Familien mit Vorerkrankungen wenig. Vergleiche daher Frist, Prüfung und Zahlweg mit, wenn du Angebote nebeneinanderlegst. Die Tarife im Überblick findest du im bKV-Vergleich; ein Angebot mit Angehörigen-Option kannst du über die Anfrage anstoßen.