Tierkrankenversicherung als Mitarbeiter-Benefit: So funktioniert die betriebliche Tierversicherung

Warum Haustier-Benefits für Arbeitgeber ein Thema sind

Nach der Marktstudie von Industrieverband Heimtierbedarf (IVH) und Zentralverband Zoologischer Fachbetriebe (ZZF) lebten 2025 in Deutschland 33,4 Millionen Hunde, Katzen, Kleinsäuger und Ziervögel, in 43 Prozent aller Haushalte mindestens ein Heimtier. Darunter waren 15,7 Millionen Katzen und 10,0 Millionen Hunde.

Abgesichert ist davon nur ein kleiner Teil. Der Gesamtverband der Versicherungswirtschaft (GDV) zählte 2024 mehr als zwei Millionen krankenversicherte Tiere, 2019 waren es rund 845.000. Gemessen an rund 25,7 Millionen Hunden und Katzen (eigene Rechnung aus den Verbandszahlen) bleibt der Großteil ohne Versicherung.

Tierarztkosten seit der neuen GOT

Seit dem 22.11.2022 gilt eine neue Gebührenordnung für Tierärzte (GOT, BGBl. I S. 1401), die die Fassung von 1999 ersetzt. Der Wissenschaftliche Dienst des Bundestags beschreibt die neuen Gebührensätze als „abrupt und deutlich angehoben“, nachdem sie seit 1999 nur zweimal pauschal um je 12 Prozent erhöht worden waren. Eine amtliche Auswertung der Preiswirkung liegt der Bundesregierung nach Angaben aus dem Bundestag nicht vor; eine Bezifferung stammt bisher nur von einem Versicherer.

Tierärzte rechnen nach § 2 Abs. 1 GOT das Einfache bis Dreifache des Gebührensatzes ab, im Notdienst nach § 4 Abs. 1 GOT das Zweifache bis Vierfache plus eine Notdienstgebühr von 50 Euro. Für einen Benefit ist das wichtig, weil Tierversicherungen ihre Erstattung an einen GOT-Satz koppeln. Erstattet ein Tarif bis zum dreifachen Satz, sind teurere Notdienstrechnungen nicht vollständig gedeckt.

Wie eine betriebliche Tierversicherung funktioniert

Eine betriebliche Tierversicherung ist ein Gruppenvertrag: Der Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer und zahlt die Beiträge, die Beschäftigten sind versicherte Personen für ihre Tiere. Das Prinzip entspricht der arbeitgeberfinanzierten bKV, nur dass nicht der Mensch, sondern sein Hund oder seine Katze versichert ist. Deshalb heißt das Modell auch „bKV für Haustiere“.

Öffentlich dokumentiert ist bisher genau ein Produkt: die „betriebliche Tierversicherung (bTV)“ von Cleos Welt. Risikoträger ist laut Versicherungsbedingungen die Uelzener Allgemeine Versicherungs-Gesellschaft a.G., Vertrieb und Schadenabwicklung übernimmt die Cleo & You GmbH als deren Vertreter. Der Arbeitgeber zahlt die Prämien monatlich je Mitarbeiter.

Bei den übrigen geprüften Tierversicherern, darunter die bekannten Anbieter von Hunde- und Katzenkrankenversicherungen, haben wir öffentlich nur Privattarife gefunden (Stand 22.10.2026). Das ist ein Negativbefund, kein Beleg, dass es auf Anfrage keine Gruppenlösungen gibt.

Wer und was versichert ist

Versichert sind laut Bedingungen Hunde und Katzen ab der achten Lebenswoche, höchstens zwei Tiere je versicherter Person. Kleintiere und Exoten sind nicht versicherbar. Versichert werden Beschäftigte und ehrenamtlich Tätige, die du anmeldest, auch (Gesellschafter-)Geschäftsführer und Inhaber.

Eine Gesundheitsprüfung und ein Höchstalter bei Aufnahme gibt es laut Anbieter nicht. Vor Vertragsabschluss bekannte Vorerkrankungen und bereits begonnene oder angeratene Behandlungen sind aber ausgeschlossen. Eine allgemeine Wartezeit gibt es nicht; Operationen wegen vorvertraglicher, nicht bekannter Erkrankungen oder angeborener Fehlentwicklungen sind erst nach einer gegebenenfalls bestehenden Wartezeit gedeckt.

Zur Mindestgröße sind die Unterlagen nicht einheitlich: Laut Unterlagen des Anbieters ist ein Mindestbestand von fünf nötig, die Bedingungen sprechen von fünf versicherten Tieren, die Broschüre von fünf Mitarbeitern. Klär vor dem Abschluss schriftlich, welche Lesart für deinen Vertrag gilt.

Leistungen: OP, Zahn und Assistance statt Vollschutz

Die bTV ist ein Bausteinmodell. Du wählst die Bausteine einheitlich für alle versicherten Personen, nicht je Beschäftigtem; ändern kannst du den Umfang zur Hauptfälligkeit.

Wichtig für die Erwartung im Team: Es ist keine Krankenvollversicherung. Ambulante Behandlungen ohne Operation gehören nicht dazu, Vorsorge ist bis auf die begrenzte Zahnreinigung ausgeschlossen.

Steuer: Sachbezug in der 50-Euro-Grenze, aber nicht ausdrücklich geregelt

Weder das Einkommensteuergesetz noch ein BMF-Schreiben nennt Tierversicherungsschutz ausdrücklich. Das BMF-Schreiben vom 15.03.2022 zählt als Sachbezug „u. a.“ Kranken-, Pflege- (Rn. 6) und Unfallversicherungsschutz (Rn. 7) auf. Die Liste ist also nicht abschließend, nennt aber nur Versicherungen für Personen. Nach § 8 Abs. 2 Satz 1 EStG gehören zu den Sachbezügen auch „Dienstleistungen und sonstige Sachbezüge“.

Unsere Einschätzung: Verschaffst du als Versicherungsnehmer den Schutz und haben deine Beschäftigten nur Anspruch darauf, nicht auf Geld, spricht viel für einen Sachbezug in der 50-Euro-Freigrenze nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG. Über § 3 Abs. 1 Satz 4 SvEV wäre er dann auch beitragsfrei. Kein Sachbezug liegt vor, wenn Beschäftigte statt des Schutzes Geld verlangen können (BMF 15.03.2022 Rn. 5). Erstattest du Tierarztkosten oder den Beitrag einer privaten Tierversicherung, ist das Barlohn.

Die Grundsätze der bKV gelten nicht eins zu eins: Die bKV ist eine Zukunftssicherungsleistung, also die Absicherung von Beschäftigten gegen Krankheit, Unfall oder Tod (§ 2 Abs. 2 Nr. 3 LStDV). Haustiere fallen nicht darunter. Selbst der Anbieter wirbt mit Steuerfreiheit nur „nach Prüfung und Freigabe des jeweiligen Finanzamts“. Rechtssicherheit gibt eine Anrufungsauskunft beim Betriebsstättenfinanzamt nach § 42e EStG.

Entscheidend ist die Zusammenrechnung. Die 50 Euro sind eine Freigrenze je Beschäftigtem und Kalendermonat für alle Sachbezüge zusammen. Bietest du schon eine arbeitgeberfinanzierte bKV oder Gutscheine an, kommt der Tierbeitrag obendrauf. Wird die Grenze um einen Cent überschritten, ist der gesamte Betrag steuer- und beitragspflichtig. Details erklärt der Ratgeber bKV und Steuer, welche Benefits sich die Grenze teilen, zeigt die Übersicht Mitarbeiter-Benefits.

Diese Einordnung ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall. Für Tierversicherungsschutz gibt es weder ein BMF-Schreiben noch ein BFH-Urteil.

Kombination mit der bKV und Alternativen, wenn der Sachbezug voll ist

Eine Tierversicherung ersetzt keine bKV. Die bKV erreicht alle Beschäftigten, die Tierversicherung nur Hunde- und Katzenhalter. Sie passt deshalb eher als Ergänzung. Plane beide gemeinsam, damit die Summe je Monat in der Freigrenze bleibt.

Ist die Grenze schon mit einer bKV oder Gutscheinen ausgeschöpft, hast du mehrere Wege:

• bKV arbeitnehmerfinanziert gestalten: Zahlen Beschäftigte den bKV-Beitrag selbst, entsteht nach dem Gesetzeswortlaut kein Vorteil, der die Grenze belastet, und Raum für den Tierbaustein wird frei. Mehr im Ratgeber arbeitnehmerfinanzierte bKV.
• Andere Benefits umstellen: Leistungen mit eigener Steuerbefreiung wie Jobticket (§ 3 Nr. 15 EStG) oder Gesundheitsförderung (§ 3 Nr. 34 EStG) zählen nicht in die 50 Euro, wenn sie zusätzlich zum Lohn gewährt werden.
• Bewusst versteuern: Über 50 Euro wird der gesamte Betrag als Arbeitslohn versteuert und verbeitragt. Das ist zulässig, kostet aber den Vorteil.

Betriebliche Tierversicherung einführen: Schritt für Schritt

Die Einführung ähnelt der einer bKV, nur klärst du die Steuerfrage vor dem Start.

1. Bestand prüfen: Liste je Beschäftigtem alle Sachbezüge auf, die schon in die 50-Euro-Grenze fallen, etwa bKV, Gutscheine oder Sachbezugskarten.
2. Bedarf erheben: Frag anonym ab, wie viele Beschäftigte einen Hund oder eine Katze haben, und prüf den Mindestbestand.
3. Bausteine festlegen: Wähl aus OP, OP-Plus, Zahn und SOS einheitlich für alle und prüf GOT-Satz und Ausschlüsse.
4. Steuer klären: Stell eine Anrufungsauskunft nach § 42e EStG beim Betriebsstättenfinanzamt und stimm die Lohnabrechnung mit deiner Steuerberatung ab.
5. Rechtsgrundlage schaffen: Sag den Versicherungsschutz arbeitsvertraglich oder per Betriebsvereinbarung zu, zusätzlich zum Lohn und ohne Wahlrecht auf Geld.
6. Anmelden und informieren: Melde Beschäftigte und Tiere an und erklär, was gedeckt ist. Hilfe gibt der Ratgeber Mitarbeiter informieren.

Laufzeit und Beiträge: Laut Bedingungen kann der Arbeitgeber monatlich kündigen. Der Versicherer prüft die Beiträge einmal im Jahr; steigen sie, besteht ein Sonderkündigungsrecht, ergibt sich ein niedrigerer Beitrag, muss er ihn senken.

Wir prüfen die Optionen für deinen Betrieb

Ob sich ein Haustier-Benefit lohnt, hängt an drei Fragen: Wie viele Tierhalter hast du im Team, wie viel Platz ist in der 50-Euro-Grenze und passt der Baustein zu deiner bKV? Wir rechnen das mit dir durch. Ohne bestehende bKV beginnt der Weg im Ratgeber bKV einführen.

Schick uns deine Eckdaten über die Anfrage für deinen Betrieb: Zahl der Beschäftigten, vorhandene Benefits und Budget.